小微企业的企业所得税的有什么税收优惠

小微企业可以享受的税收优惠主要包括：

1. 企业所得税优惠 ：

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得税。

年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负为5%。

年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，实际税负同样为5%。

2. 增值税优惠 ：

月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税。

适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税。

3. “六税两费”优惠 ：

对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

4. 其他税收优惠 ：

金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税。

创投企业和天使投资个人投资初创科技型企业，按投资额70%抵免应纳税所得额。

小微企业招用重点人群，并与其签订一年以上劳动合同且为员工依法缴纳社保，可享受相应补贴。

5. 降费政策 ：

降低失业保险费率至1%。

地方水利建设基金按现有费率的90%征收。

以上税收优惠政策的有效期至2027年12月31日。小微企业应准确填报基础信息，包括从业人数、资产总额、年度应纳税所得额、国家限制或禁止行业等，以享受相应的税收优惠。

其他小伙伴的相似问题：

小微企业2024年有哪些最新优惠政策？

小微企业如何申请企业所得税优惠？

小微企业增值税优惠的具体条件是什么？